Seguimos en plena Campaña de la Renta 2022 y para responder a muchas preguntas que me van llegando sobre cómo comprobar que se aplican todas las deducciones y reducciones por hijos e hijas, familia numerosa o Patrimonio Protegido para personas con discapacidad, hoy recojo las casillas que debes mirar cuando repases tu borrador de la declaración.
Casillas a comprobar en la Renta 2022 para familias atípicas
Hay algunas casillas del borrador de la Renta que seguramente no verificabas antes de tener el certificado de discapacidad de tu peque, haber constituido el Patrimonio Protegido para personas con discapacidad o conseguir el título de familia numerosa. Para simplificarte la revisión del borrador, te dejo el listado de casillas que debes mirar con atención.
Adecuaciones del Impuesto a la Renta a las circunstancias personales y familiares: Reducciones por mínimos
Verás que en las reducciones por mínimos incluyo 2 casillas, ya que una parte de las reducciones es estatal y la otra autonómica.
Mínimo por descendientes: Casillas 513 y 514
En estas casillas debes ver que se aplica correctamente el importe de la reducción total por todos los hijos e hijas que hayas tenido en 2022, menores de edad y convivientes.
- 2.400 € por el primer descendiente
- 2.700 € por el segundo
- 4.000 € por el tercero
- 4.500 € por el cuarto y siguientes hijos.
- Estas cantidades se incrementan en 2.800 € por cada hijo/a menor de tres años de edad.
Por ejemplo, te dejo dejo mi caso: tengo dos hijos que en 2022 tenían 8 y 10 años. Por tanto, por el primero son 2.400 euros y por el segundo 2.700 euros. En total, las casillas 513 y 514 reflejan 5.100 euros (2.400+2.700).
Mínimo por discapacidad: Casillas 517 y 518
Si alguno de tus peques cuenta con un certificado de discapacidad igual o mayor al 33%, estas son las casillas a comprobar:
- 3.000 € por cada descendiente con certificado igual o mayor a 33% y menor a 65%,.
- 9.000 € para aquellos hijos e hijas con certificado igual o superior al 65%.
- Incremento en concepto de gastos de asistencia. En ambos casos, el mínimo se incrementará en 3.000 € anuales cuando acredite alguna de estas 3 situaciones:
- necesitar ayuda de terceras personas* .
- contar con movilidad reducida positiva.
- tener un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
*La necesidad de ayuda de terceras personas la expliqué hace unos días en este reel de Instagram, pero vuelvo a aclararlo por aquí. Esta necesidad NO tiene relación con la Ley de Dependencia y el grado que pueda tener tu peque. Es una necesidad que debe venir recogida en el dictamen de discapacidad. Puedes saber más leyendo el post que publiqué sobre Beneficios Fiscales para familias atípicas.
Como ejemplo, si tienes un hijo con un certificado de discapacidad del 54% y movilidad reducida positiva, el importe total de tu reducción por mínimos pode descendiente con discapacidad ascendería a 3.000€ (certificado entre el 33 y 64%) + 3.000 € por el incremento por Movilidad Reducida, en total 6.000 €. (te aparecerán 3.000 en la casilla 517 estatal y 3.000 en la 518 autonómica).
Reducciones por Aportaciones al Patrimonio Protegido para personas con discapacidad de tu peque
Si has constituido un Patrimonio Protegido para personas con discapacidad a favor de tu peque, y durante 2022 has realizado alguna aportación, deberás comprobar las siguientes casillas:
- Casilla 480 por el importe de cada aportación (si, por ejemplo, haces la declaración conjunta con el otro progenitor y ambos habéis hecho aportaciones, aparecerá dos veces la casilla 480, una por cada aportante y el dinero que ha aportado cada uno)
- Casilla 481, por el total de aportaciones con derecho a reducción. En el. caso de declaración conjunta, aquí verás la suma de tu aportación y la del otro progenitor.
Si aún no tienes un Patrimonio Protegido para tu hijo o hija, y quieres saber cómo funciona, sus beneficios y si os resultaría interesante fiscalmente, puedes solicitarme una asesoría personalizada haciendo clic aquí.
Deducciones aplicables y pagos anticipados recibidos.
En las deducciones, la primer casilla es el importe que nos corresponde y la segunda si hemos recibido pagos a cuenta (los 100 euros/mes de cada uno de los llamados “cheques familiares“).
Estas deducciones se aplican después de la determinación de cuotas líquidas y resultados de la Declaración de la Renta.
Deducción por Descendiente con Discapacidad: Casillas 623 y 624.
Por cada hijo con certificado de discapacidad igual o superior al 33%, corresponden 1.200 euros de deducción al año, siendo el 50% para cada progenitor, pero con la posibilidad de ceder el derecho de uno a otro.
En la casilla 623 verás el importe de deducción que te corresponde, y en la 624 el importe que hayas cobrado como pago anticipado durante 2022 (si has solicitado los pagos a cuenta).
Por ejemplo: si tienes un hijo que ha tenido un certificado de discapacidad igual o superior al 33% durante 2022 en la casilla 623 tendrás que ver 1.200 euros. En el caso en que le hayan concedido la discapacidad en el mes de abril, en lugar de 1.200 euros vendrán 900 euros (de abril a diciembre, ya que se prorratea).
Deducción por Madre trabajadora de menor de 3 años: Casillas 611 y 612.
Esta deducción solo aplica a madres en activo (CUME incluido), que durante 2022 hayan tenido un hijo menor de 3 años. En caso de que haya cumplido los 3 años o haya nacido durante 2022, la deducción se aplicará prorrateada.
Las madres acogidas al convenio especial de la seguridad social de cuidadoras no profesionales de personas dependientes, y que NO tengan ningún trabajo remunerado de forma parcial por el que también hayan cotizado, NO tienen derecho a esta deducción, por no estar en situación “activa”.
Deducción por Familia Numerosa: Casillas 660 y 661.
La deducción por familia numerosa asciende, anualmente, a 1.200 euros para la categoría general y 2.400 euros para la especial.
Aparte, es importante que verifiques si te corresponde (y en ese caso, compruebes el importe) el incremento de 50 euros mensuales por cada hijo que supere la cantidad mínima para tu título de familia numerosa.
Esto quiere decir que, si para obtener el Título de Familia Numerosa General es necesario tener 3 hijos (o dos, uno de ellos con discapacidad), en caso de tener 4 hijos (o 3, uno de ellos con discapacidad), deberás aplicar el exceso de hijos para tu título poniendo un “1” en cada mes que cumplas ese requisito durante 2022.
Por ejemplo, en el caso de tener 3 hijos, uno de ellos con discapacidad igual o superior al 33% concedida en abril de 2022, tendrás un plus de 50 euros mensuales de abril a diciembre y en la casilla 660 te vendrán 1.650 euros (1.200 + 50 euros x 9 meses).
Si aún te quedan dudas con tu Declaración de la Renta 2022 y necesitas ayuda, puedes solicitarme una asesoría personalizada haciendo clic aquí.
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- Renta 2023 Todas las Deducciones estatales y autonómicas por familia, hijos y descendientes
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2 Comentarios
Muchísimas gracias por toda la información que das. Hoy con esta publicación me has resuelto una duda que tenia haciendo la declaración de la renta que no me cuadraba nada.
Tu blog es oro puro.
Me alegra muchísimo que te sea útil!