Así como en mi último post te contaba qué ayudas públicas, prestaciones o subvenciones NO tributan en la Renta, hoy te explico cuáles sí debes declarar por no estar exentas.
Si quieres saber cómo hacer bien tu declaración en la Campaña de la Renta 2024, por el ejercicio 2023, sigue leyendo.
Renta 2023 - Ayudas, prestaciones y subvenciones que SÍ debes declarar
Las familias típicas y atípicas en España, podemos ser beneficiarias de diversas ayudas públicas, prestaciones o subvenciones, ya sea por situación de vulnerabilidad, discapacidad o unidad de convivencia.
Entre ellas, hay una serie de ayudas, prestaciones y subvenciones que SÍ debemos declarar en la Renta por NO estar exentas:
En la web de la Agencia Tributaria (AEAT), podéis ver el siguiente detalle :
Especial referencia a las subvenciones y ayudas públicas que se califican como ganancia patrimonial
SUBVENCIONES Y AYUDAS PÚBLICAS
Se calificarán como ganancia patrimonial las SUBVENCIONES:
a) Cuando su obtención está ligada a un elemento patrimonial no afecto a actividad económica. Entre otras:
- Subvenciones por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual (casillas [0299] y [0300])
- Subvenciones por la reparación de defectos estructurales en la vivienda habitual (casilla [0300])
- Ayudas públicas para el pago del IBI (casilla [0301])
- Ayudas públicas derivadas del Plan Renove de los bienes de los que se trate (electrodomésticos, calderas, ventanas, aire acondicionado etc.) (casilla [0301])
- Ayudas públicas para la instalación de rampas, ascensores, aunque se instalen para mejorar la movilidad (casilla [0301])
- Ayudas públicas a la adquisición de vehículos sostenibles (MOVES III 2023) cuando los beneficiarios son contribuyentes del IRPF que no realizan ninguna actividad económica (casilla [0301])
Estas subvenciones públicas si bien están ligadas a un elemento patrimonial no derivan de su transmisión y, por tanto, deben ser incluidas en la declaración de IRPF en el apartado F1 dentro de «Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales”.
b) Cuando su obtención no está ligada a un elemento patrimonial, y no se califica como rendimiento del trabajo o de la actividad económica, por ejemplo:
- Ayudas públicas al alquiler (casilla [0303])
- La «Ayuda de 200 euros a personas físicas de bajo nivel de ingresos y patrimonio» (casilla [0356]), regulada en el artículo artículo 74 del Real Decreto-ley 20/2022, de 27 de diciembre
- El «Bono Social Térmico» (casilla [0301])
- Bono Cultural Joven (casilla [0323])
- Otros bonos culturales (casilla [0304])
- Ayudas públicas a los titulares de bienes integrantes del Patrimonio Histórico Español destinadas a su conservación o rehabilitación. (casilla [0266])
- Ayudas públicas para la primera instalación de jóvenes agricultores previstas en el Marco Nacional de Desarrollo Rural destinadas a la adquisición de una participación en el capital de empresas agrícolas.(casilla [0279])
Para que tengas más información, también te cuento que la ley califica determinadas ayudas como rendimientos del trabajo.:
- Prestaciones de la Seguridad Social por desempleo o por incapacidad, jubilación, accidente, enfermedad, viudedad o similares.
- Las becas que no estén exentas, así como las ayudas concedidas para promover el empleo (el Plan PREPARA o las becas de transporte para cursos de formación de desempleados).
- Ayudas públicas para la adquisición de material escolar, incluidos libros de texto y material didáctico e informático complementario.
- Ayudas públicas para comedor escolar
- Ayudas para transporte escolar.
- Cheques guardería que ofrecen varias comunidades
- Ayudas de Integración y Emergencia Social, destinadas a sufragar gastos de alimentos, luz y agua.
- Permiso retribuido para el cuidado de menor con enfermedad grave del EBEP, que perciben los funcionarios, a través de sus administraciones.
Renta 2023 - Servicios de ayuda para la confección de la declaración en la Campaña 2024
Si necesitas ayuda o quieres realizar alguna consulta sobre tu borrador de la Renta 2023, tienes a tu disposición los siguientes canales de ayuda de la Agencia Tributaria:
Servicio telefónico de Información tributaria básica para dudas
Teléfono: 91 554 87 70 (accesible también a través del 901 33 55 33).
Horario: De lunes a viernes, de 9 a 19 horas (hasta las 15 horas en agosto).
Asistente virtual de Renta
Esta herramienta te permite obtener, de forma fácil e intuitiva, información general sobre el IRPF y específica sobre actividades económicas, que te podrá ser de ayuda en tu declaración de Renta. Una vez consultada toda la información, puede generarse un PDF que será una copia exacta de lo que aparece en pantalla. Para ello será necesaria autenticación mediante Cl@ve PIN o certificado electrónico.
Incluye servicio de chat disponible de 9:00 a 19:00 horas de lunes a viernes (para su acceso, indicar que no ha obtenido la información que necesitaba)
Renta WEB
Renta WEB es el servicio de ayuda para tramitar y presentar la declaración de Renta. Antes de realizar cualquier gestión debes identificarte. Una vez que te hayas identificado, la Agencia Tributaria te facilita tus datos fiscales, que te servirán para obtener el borrador de declaración, que se genera a través del servicio Renta WEB. Los datos fiscales pueden obtenerse y consultarse en Internet.
Además de consultarlos, al efectuar la declaración de la Renta con Renta WEB, puedes incorporarlos -la gran mayoría- de forma automática y posteriormente modificarlos o incorporar nuevos datos. Recuerda que para tributación conjunta se deben incorporar los datos fiscales de todos los integrantes de la unidad familiar.
App . Aplicación móvil «Agencia Tributaria»
Desde un dispositivo móvil y descargando gratuitamente la aplicación “Agencia Tributaria”, disponible en los markets de Google, Apple y Huawei, para los sistemas operativos Android e iOS, dispones de un acceso directo a diversos trámites y a la aplicación Renta WEB para generar y presentar tu declaración de Renta 2023, siempre que cumplas una serie de requisitos.
En todo caso, dispones de un acceso directo a diversos trámites y a la aplicación Renta WEB para generar y presentar tu declaración de Renta 2023.
En los próximos días seguiré publicando todo lo que necesitas para presentar tu declaración de la Renta aplicando correctamente las reducciones y deducciones familiares así como por discapacidad. ¡No olvides seguirme en redes para estar al tanto de mis nuevos posts! Si aún te quedan dudas con tu Declaración de la Renta 2023 y necesitas ayuda, puedes solicitarme una asesoría personalizada haciendo clic aquí.
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